проводка перечислен аванс поставщику

Был перечислен аванс поставщику документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки — Списание с расчетного счета).

Откроем проводки документа. Дт 60.02 свидетельствует о том, что данная оплата была признана авансом.

На основании списания с расчетного счета оформлен в программе Счет-фактура полученный на аванс:

Поступившие товары отражены в программе в разделе «Покупки – Поступление» (акт, накладная, также оформлен счет-фактура).

После проведения данного документа происходит зачет аванса проводкой Дт 60.01 Кт 60.02.

Для восстановления НДС используется регламентная операция в разделе «Отчеты – Отчетность по НДС – Формирование записей книги продаж». С помощью этой операции происходит восстановления НДС. Если не заполнить данную операцию, то НДС будет принят к вычету дважды.

Обращаем внимание, мы рекомендуем выполнять регламентные операции в помощнике по учету НДС по порядку, подробнее про работу с помощником по НДС.

Когда в программе зарегистрирован счет-фактура, полученный на аванс, он попадает в «Книгу покупок» с кодом вида операции 02 «Авансы выданные».

Проведение документа «Поступление товаров» и регистрация «Счета-фактуры» является зачетом аванса. В данном случае документ «Счет-фактура» попадает в «Книгу покупок» с кодом вида операции 01 «Получение товаров, работ, услуг».

После заполнения и проведения регламентной операции «Формирование записей книги продаж» документ Счет-фактура полученный на аванс попадает в «Книгу продаж» с кодом вида операции «21», что говорит о восстановлении НДС с авансов выданных.

Проверить зачет аванса можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным».

Читайте так же:  проводки по авансовому отчету по командировке

Восстановленная сумма НДС с зачтенной суммой предоплаты будет отражена в Декларации по НДС по строке 080 Раздел 3.
Сумма НДС, предъявленная к вычету по приобретенным товарам, будет отражена по строке 120 Раздела 3.

Зачет авансов полученных

Зачет аванса, полученного от покупателя и приятие его к вычету.
Поступление аванса от покупателя оформляется в программе документом «Поступление на расчетный счет» во вкладке «Банк и касса – Банковские выписки — Поступление на расчетный счет».

При просмотре проводок счет Кредита 62.02 говорит о факте аванса от покупателя.

На основании документа поступления оформлен счет-фактура, выданный на аванс.

При реализации товаров покупателю в базе оформляется документ «Реализация товаров»: Продажи – Реализация (акт, накладная).

А также счет-фактура с кодом вида операции 01.

После проведения данного документа происходит зачёт аванса, что видно из проводок.

Для восстановления НДС в разделе «Отчеты – Отчетность по НДС» выполняем регламентную операцию «Формирование записей книги покупок». С помощью этой операции происходит вычет НДС с аванса полученного. Если же не заполнить данную операцию, то НДС будет принят к вычету дважды.

Оплата поставщикам в 1С 8.2 Бухгалтерия авансом

Платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику формируется через меню Банк – Платежное поручение.

Для того, чтобы зафиксировать в 1С 8.2 оплату денежных средств поставщику, необходимо создать документ Списание с расчетного счета – вид операции Оплата поставщику.

Создание документа списание с расчетного счета

Создание документа через меню: Банк – Банковские выписки – кнопка «Добавить» – вид операции Оплата поставщику

Заполнение шапки документа (Рис. 382):

  • В строке От – дата банковской выписки;
  • В строке Банковский счет – расчетный счет, с которого произошло списание денежных средств;
  • В строке Сумма – сумма операции;
  • В строке Счет учета – один из счетов учета денежных средств, по кредиту которого будет сделана проводка по списанию денежных средств;
  • В строках Вх.номер и Вх.дата – номер и дату платежного поручения, на основании которого было сделано перечисление.
  • ке Получатель укажите поставщика, которому были перечислены денежные средства;
  • В строке Счет получателя укажите расчетный счет получателя денежных средств;
Читайте так же:  средняя ставка по кредитам

Заполнение табличной части документа (Рис. 382):

  • В строке Договор укажите договор с поставщиком;
  • В строке СтавкаНДС – ставку НДС, автоматически в поле НДС будет заполнена сумма НДС, ее необходимо проверить, и откорректировать в случае необходимости;
  • В строке Счет расчетов должен быть указан счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
  • В строке Счет авансов должен быть указан счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.
  • В строке Статья движения денежных средств указывается статья движения денежных средств, по ней будет вестись аналитический учет на счетах учета денежных средств;
  • В строке Назначение платежа – назначение платежа, какое было в платежном поручении.

Проводки по оплате поставщику авансом

  • Проведение документа – кнопка «Провести» ,
  • Просмотр проводок – кнопка «Результат проведения документа» (Рис. 383)

В результате проведения документа была сделана проводка по Дт 60.02 «Расчеты по авансам выданным». Это означает, что программа распознала данную оплату как аванс поставщику. Т.е. оплата поставщику была сделана по времени ранее, чем наша организация получила от него ТМЦ (работы или услуги).

Проверка авансового платежа контрагенту

Проверьте правильность проводок, сформированных при проведении документа оплаты поставщику, и проводок, сформированных при получении от него ТМЦ. Для этого необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

  • Меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
  • Укажите период, выберите Счет (в примере – 60);
  • Установите отбор по Контрагенту – Фурнитура;
  • Нажмите кнопку Сформировать отчет (Рис. 384).

Из оборотно-сальдовой ведомости видно, что одинаковое сальдо в размере 157 000рублей отражается по дебету счета 60.02 «Расчеты по авансам выданным» и по кредиту счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Читайте так же:  запись в трудовую о переименовании организации образец

Т.е. по одному и тому же поставщику Фурнитура, по одному и тому же договору Договор купли-продажи №07/01 показано развернутое сальдо по субсчетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Это НЕ правильно, т.к. в данной ситуации сальдо не должно оставаться на счете.

Скорее всего, данная проблема была вызвана различием во времени проведении документов. Посмотрим, в какой последовательности должны были быть проведены документы:

  • документ Списание с расчетного счета на сумму 157 000руб. от 17.01.2013г.;
  • документ Поступление товаров и услуг на сумму 157 000руб. от 24.01.2013г.

Т.е. по времени первой идет операция по списанию денежных средств и проводка, сформированная этим документом, является корректной: Дт 60.02 Кт 51 – отражен аванс поставщику;

Проводки, сделанные в документе Поступление товаров и услуг Дт 10.01 Кт 60.01 и Дт 19.03 Кт 60.01 являются также корректными.

Но т.к. документ поступления ТМЦ по времени позже документа оплаты, то он должен сформировать еще одну проводку: Дт 60.01 Кт 60.02 – зачета аванса, выданного поставщику.

Для того, чтобы автоматически сформировалась данная проводка откройте документ Поступление товаров и услуг и перепроведите его.

В результате перепроведения документа сформируется проводка по зачету аванса (Рис. 385).

После перепроведения документа, еще раз сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – по контрагенту Фурнитура (Рис. 386).

Из оборотно-сальдовой ведомости видно, что сальдо по субсчетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» нет и это правильно.

проводка перечислен аванс поставщику
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here