налоговый вычет за учебу ребенка в вузе

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

  • свое образование ;
  • образование детей ;
  • образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

  • на собственное образование — 120 000 рублей в год;
  • образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
  • образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
  • копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), — если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения — если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).
Читайте так же:  проверка административных штрафов онлайн

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

    ; , при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Налоговый вычет за обучение: сколько можно вернуть и как это сделать

Компенсацию может получить любой официально трудоустроенный россиянин, который платит НДФЛ и у которого были траты на:

  • собственное обучение в очной, заочной и любой другой форме;
  • очное обучение ребёнка до 24 лет;
  • очное обучение опекаемого (подопечного) до 18 лет и по окончании опеки до 24 лет;
  • очное обучение брата, сестры до 24 лет.
Читайте так же:  минимальный размер пособия по беременности и родам

Другим родственникам компенсация не положена. Предположим, дедушка оплатил год учёбы внука в университете или тётя заплатила за обучение племянника в спортивной школе — такое родство не даёт права на компенсацию.

За учёбу в каких учреждениях положена компенсация

Вернуть деньги можно за учёбу не только в вузе, но и в частном детском саду, школе, спортивной секции, на курсах вождения, повышения квалификации, в школе искусств и музыкальной школе при одном условии — образовательное учреждение должно иметь лицензию.

Она не потребуется только при обучении у индивидуального предпринимателя, который лично ведёт курс. При этом при регистрации ИП должны быть правильно указаны образовательные коды по ОКВЭД. Если ИП привлекает к работе других преподавателей, наличие лицензии обязательно, иначе в выплате компенсации откажут.

Сколько денег можно вернуть

Размер вычета — 13% от суммы фактически понесённых расходов, но не более уплаченного НДФЛ. Предположим, вы заплатили за курсы повышения квалификации 30 000 рублей, возврат составит — 3 900 рублей. Чем выше расходы, тем больше компенсация, но в рамках установленного лимита.

Годовой лимит для расчёта компенсации составляет:

  • 50 000 рублей — при оплате обучения детей;
  • 120 000 рублей — при оплате своего обучения или учёбы брата/сестры.

Есть нюанс: 120 000 рублей — это максимально возможная сумма для расчёта компенсаций по всем социальным налоговым вычетам за год, за исключением расходов на дорогостоящее лечение. Имущественные вычеты здесь не учитываются — это отдельная категория.

Предположим, в течение года вы заплатили 100 000 рублей за два курса обучения в вузе и 50 000 рублей ортодонту за установку брекетов. Суммарные затраты составили 150 000 рублей. Компенсация будет рассчитана с учётом лимита в 120 000 рублей, вы получите 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

Неиспользованный остаток на следующий год не переносится. В предыдущем примере мы не сможем получить компенсацию за переплаченные 30 000 рублей. А вот если учёба была оплачена в этом году, а брекеты — в следующем, вычет можно оформить дважды и суммарно получить 13 000 + 6 500 = 19 500 рублей. Важно, что можно получить налоговый вычет за каждый год. Поэтому выгоднее при возможности распределять расходы на учёбу по годам.

Читайте так же:  рента с пожизненным содержанием

Какие документы нужно подготовить

При оплате своего обучения потребуются:

  • копия договора с учебной организацией;
  • копия лицензии (не нужна, если номер лицензии есть в договоре);
  • чеки об оплате за учёбу;
  • справка о доходах (можно взять в бухгалтерии на работе или сформировать на сайте ФНС );
  • заявление на компенсацию (можно заполнить в ФНС или скачать бланк и сделать это дома).

При оплате учёбы детей, братьев, сестёр, помимо перечисленных документов, также потребуются:

  • справка об обучении на очном отделении;
  • копия документа о родстве, опеке или попечительстве.

Как оформить вычет

Есть два способа: через налоговую или работодателя.

Получение вычета через налоговую

Подать на компенсацию можно в следующем году после того, в котором произведена оплата обучения. Если вы не успели это сделать, вернуть деньги можно ещё в течение трёх лет с года оплаты.

Декларацию проще всего подать через портал Госуслуг или сайт ФНС , после чего с пакетом документов обратиться в налоговую и написать заявление на вычет. Кроме копий нужно иметь с собой оригиналы, чтобы сотрудник налоговой мог сверить данные.

Получение вычета через работодателя

Оформить компенсацию через работодателя можно в текущем году, не дожидаясь его окончания. Но предварительно нужно подтвердить право на вычет в ФНС. Сделать это можно онлайн , формировать и подавать декларацию не потребуется.

Налоговый орган проверит предоставленные данные и в течение 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет, которое нужно передать в бухгалтерию на работе. Этот документ выступает основанием для того, чтобы не удерживать НДФЛ из вашей заработной платы.

Вы будете каждый месяц получать на 13% больше до тех пор, пока не исчерпается сумма положенной вам компенсации или не закончится календарный год. Если вы не успеете «выбрать» всю сумму в течение года, остаток можно получить в следующем году через налоговую в порядке, описанном выше.

Налоговый вычет за заочное обучение

В этой статье мы рассмотрим, как вернуть из бюджета налоговый вычет за заочное обучение, кто может это сделать, какие документы надо собрать и когда этот возврат за обучение можно получить.

Многие студенты выбирают заочную форму обучения. Это позволяет и учиться и работать, чтобы оплачивать свое обучение. Но не многие знают, что от государства можно получить возврат 13% за заочное обучение.

Читайте так же:  судебный приказ вступил в силу как отменить

Кто может получить налоговый вычет за заочное обучение?

Получить налоговый вычет за заочное обучение может любой гражданин-резидент РФ, если он:

  • официально трудоустроен и получает зарплату, с которой у него удерживают НДФЛ (13%), или же имеет иной вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13%;
  • оплачивал собственное заочное обучение;
  • напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кому не положен налоговый вычет за обучение?

Вернуть налог за заочное обучение не получится если:

  • вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается (например, если вы в декретном отпуске или получаете пособие по безработице);
  • вы работаете, но получаете “серую” зарплату в конверте.

Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы платили за заочное обучение своей жены, мужа, брата, ребенка или других родственников. Вы имеете право получить налоговый вычет за заочное обучение только за себя!

Какую сумму можно вернуть за заочное обучение?

Обратите внимание, что возврат налога за ваше заочное обучение не пересекается с возвратом налога за очное обучение ваших детей. То есть вы отдельно можете заявить о своем желании получить вычет со своего заочного обучения не более установленного лимита в 120 000 руб. и отдельно за очное обучение детей (но здесь идет другой лимит — 50 000 руб.на каждого ребенка)

Пример
Допустим, в 2020 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя и в этом же году ваш сын пошел учится в автошколу. Стоимость вашего заочного обучения — 150 000 руб. в год, а за сына вы заплатили 70 000 руб.

Тогда вы можете оформить налоговый вычет за свое заочное обучение и отдельно за сына. Вы получите:

за себя — 15 600 руб (120 000 *13%), несмотря на то, что вы заплатили 150 000 руб.,

за сына — 6 500 руб. (50 000 * 13%), лимит налогового вычета за обучение ребенка — 50 000 руб.

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу?

Чтобы получить налоговый вычет за заочное обучение подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копию договора с ВУЗом, институтом или другим учебным учреждением;
  • копию лицензии ВУЗа, института или учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату заочного обучения.
Читайте так же:  предоставление земельного участка на торгах

Но вы можете получить налоговый вычет за заочное обучение и через вашего работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления. Документы также отнесите в налоговую инспекцию, подождите около месяца и потом получите от инспектора уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Этот документ отдайте бухгалтеру в компании, где работаете. И со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать чуть больше.

Когда можно получить возврат подоходного налога за заочное обучение?

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет через налоговую инспекцию можно только в следующем календарном году, после того, как вы оплатили свое обучение на заочном отделении.

Если подаете документы на налоговый вычет за заочное обучение через работодателя, то сделать это надо только в текущем году. Вы можете собирать документы сразу же как оплатили обучение.

У налогового вычета за обучение есть “срок давности”, это значит, что вы не можете получить возврат налога за заочное обучение, если прошло более 3 лет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года. В 2021 году вы получить налоговый вычет уже не сможете.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за заочное обучение, кто может вернуть деньги, когда нужно подавать документы, и какие ограничения накладывает на вас заочная форма обучения. Обязательно сохраните эту статью в закладках, чтобы быстро и просто оформить возврат налога за обучение в институте заочно.

налоговый вычет за учебу ребенка в вузе
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here