налоговый вычет по процентам по ипотеке сроки

Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как и сколько можно вернуть?

Действующее фискальное законодательство России позволяет работающим гражданам вернуть часть уплаченных налогов в случае оплаты образовательных и медицинских услуг, совершении сделок с недвижимостью и в ряде других ситуаций. Закон предоставляет имущественный вычет по процентам по ипотеке и по самому «телу займа». Оформляется возврат подоходного налога с процентов по ипотеке путем подачи стандартной декларации 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства. Также можно оформить вычет, и получать средства по месту работы.

Статьи 218-221 Налогового кодекса России предусматривают ряд видов налоговых вычетов, на которые имеют право граждане, чьи доходы облагаются НДФЛ в размере 13%. Суть механизма возврата в том, что при определенных условиях из общих доходов налогоплательщика вычитается определенная сумма — реально понесенные расходы или в пределах установленного лимита. В результате формально образуется переплата по НДФЛ, которая и возвращается гражданину.

Статья 220 НК РФ регламентирует возврат части ранее уплаченных в казну средств гражданам, которые в отчетный период совершили сделки с недвижимостью. Каждому раз в жизни предоставляется лимит имущественного вычета:

  • 2 миллиона — непосредственно на сделку по объекту недвижимости;
  • 3 миллиона — на проценты по ипотечному займу.

Возврату подлежат максимум 13% от лимита — именно столько с этих сумм было удержано с налогоплательщика. Использовать право возврата по самой покупке можно как по одному объекту недвижимости, так и по ряду сделок, если сумма первой не позволила выбрать отведенный лимит средств. Вычет по процентам предоставляется только на один заем. При этом, если жилье приобретают семейные люди, они имеют право оформить вычеты на обоих супругов, использовав сумму лимитов по максимуму или распределив стоимость покупки и соответствующие доли вычета между собой.

Читайте так же:  огнетушитель оп 2 срок годности

Родители имеют право оформить дополнительный вычет на ребенка, если тому выделена доля в новой квартире. Право ребенка воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем при этом не пострадает — после достижения совершеннолетия молодой налогоплательщик сможет оформить новый вычет уже на собственное жилье.

Не оформляются вычеты на жилье, полученное от государства или работодателя, например, по программам военной ипотеки. Если при покупке использовались средства материнского капитала или иной вид госпомощи, эта часть суммы не будет учитываться в вычете, так как подобные государственные выплаты не облагались налогом, и, соответственно, возвращать по ним нечего.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

Воспользоваться имущественным вычетом имеют право только те, кто платит стандартный налог на доходы физлиц в размере 13%. Речь идет не только о постоянно работающих гражданах, но и тех, кто временно не трудоустроен, но платил налог с заработной платы или декларировал разовые доходы в период, на который оформляется налоговый вычет. Право на возврат не распространяется на:

  • иностранцев, проживающих или пребывающих на территории страны;
  • бизнесменов, работающих на налоговых ставках менее 13%;
  • лиц, получающих соцпособия и не уплачивающих налоги в бюджет;
  • сделки между родственниками.

Вернуть часть уплаченного налога можно непосредственно через налоговую службу или через работодателя. В первом случае гражданин получает причитающуюся выплату за истекший налоговый период сразу, одним платежом, во втором возврат будет осуществлять работодатель, не удерживая НДФЛ с текущего заработка.

Процедура оформления вычетов указанными способами несколько отличается. Для обращения в налоговую гражданин должен заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ, в которой указывается причина обращения, сведения о покупке и понесенных расходах, расчет суммы возврата. Во втором случае налогоплательщик пишет в ФНС заявление, в котором просит согласовать возврат по месту работы. Получив уведомление налоговой, можно оформлять выплаты на предприятии. При этом в обоих случаях потребуются:

  • документы о сделке — договор купли-продажи или долевого участия, акт приема-передачи, выписка о регистрации прав собственности и прочие;
  • подтверждения понесенных расходов — платежные документы по сделке, договор ипотечного займа с квитанциями о внесенных платежах;
  • справка о налогах, уплаченных гражданином.

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться документы о браке, свидетельства о рождении детей, письменное соглашение между супругами о распределении стоимости квартиры для вычета и другие документы.

За сколько лет и с какого времени можно оформить вычет

Право на вычет возникает в момент регистрации прав на недвижимость, но воспользоваться им можно и спустя годы после сделки. При этом вернуть государство готово только ту сумму, которую налогоплательщик заплатил в декларируемом году. Например, в 2019 году декларируются покупки и оформляются вычеты за 2018 год. Если объем уплаченного НДФЛ меньше, чем насчитанная сумма возврата, гражданин получит назад все свои деньги, а остатки вычета будут перенесены на будущие годы. Ограничений на срок выплат не существует, все зависит только от размера доходов и, соответственно, подоходного налога.

Пенсионеры, уже прекратившие трудовую деятельность, могут обратить вычет на налоги, уплаченные за последние три года до момента обращения. Те, кто продолжил работать после пенсии, могут воспользоваться правом вычета «задним числом», а остатки обратить на текущие налоги с зарплаты.

Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу

Одновременно оформить вычеты по самой сделке и процентам по займу не получиться — пункт 4 статьи 220 НК прямо требует оформлять вычет по процентам после возврата НДФЛ по самой сделке. Кроме того, расходы по обслуживанию кредита — это ежемесячные платежи, объем которых можно оценить только по окончанию года.

Читайте так же:  заявление пример написания

В связи с этим вначале оформляется вычет по сделке — это можно произвести сразу после регистрации прав собственности на покупку, а возврат НДФЛ по процентам переоформляется каждый год, согласно фактически понесенным расходам и уплаченным в казну налогам.

Вычет покрывает только проценты, начисленные по договору. Если плательщик допустил просрочку и попал под штрафные санкции банка, эти средства при расчете налогового вычета не учитываются

Квартира еще не сдана, как вернуть ипотеку

И статья 220 и письмо Минфина № 03-04-05/7-577 требуют предоставления документов о регистрации прав собственности на объект недвижимости для оформления налогового вычета. Таким образом, вернуть часть НДФЛ до того, как жилье будет сдано в эксплуатацию и передано покупателям в собственность не получиться.

В случае с частным домом, который строится за средства налогоплательщика, оформить возврат до окончания строительства можно, зарегистрировав права собственности на незавершенный объект. Однако в будущем это повлечет дополнительные расходы на перерегистрацию завершенной постройки. Участники жилищных кооперативов и долевого строительства должны дождаться сдачи многоэтажки в эксплуатацию.

Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ

Срок оформления вычета зависит от выбранного налогоплательщиком способа возврата. Если он хочет:

Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году

Государство для поощрения покупки гражданами жилья использует несколько инструментов. Одним из них является налоговый вычет. Под ним понимают сумму, на которую уменьшаются доходы налогоплательщика для выплаты подоходного налога (НДФЛ). В Налоговом кодексе есть несколько видов вычетов. По статистике самыми «денежными» являются имущественные, потому что предоставляются при купле-продаже недвижимости.

Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

  • покупает или строит жилье за счет собственных средств;
  • делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).
  1. 13% от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
  2. 13% от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).
Читайте так же:  стоимость узаконивания перепланировки

Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2019 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.

  • людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
  • людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
  • предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
  • тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Возврат процентов по кредиту

Условия по получению налогового вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются:

Разберем конкретный пример. В марте 2019 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5% годовых.

Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.

В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.

Оба супруга, которые приобрели квартиру в кредит, имеют право на возврат с процентов по займу. Не важно, на кого оформлена собственность, и кто является фактическим плательщиком платежей по ипотечному займу. Каждый сможет вернуть 13% с максимальной суммы. То есть на семью это получится 780 000 руб.

Читайте так же:  функции административного наказания

Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

Как вернуть проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:

Сразу за год в налоговой инспекции

  • заполнить налоговую декларацию;
  • взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
  • сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
  • сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
  • сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.

Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.

Постепенно в течение года через работодателя

Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

Читайте так же:  правила содержания домашних животных в многоквартирных домах

После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13%. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

  1. 5 лет – минимальный срок договора;
  2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год;
  3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех;
  4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Заключение

Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей. Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата. Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все ваши старания.

налоговый вычет по процентам по ипотеке сроки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here