как получить инвестиционный налоговый вычет

Новая норма также касается вычетов на расходы на приобретение недвижимости и по уплате процентов по ипотеке.

Теперь, чтобы получить налоговый вычет по ИИС типа А, не понадобится декларация 3-НДФЛ и пакет подтверждающих право на вычет документов. Для получения инвестиционного вычета типа «Б» у налогового агента (брокера) теперь не потребуется посещать налоговый орган.

Для получения вычета нужно заполнить заявление в личном кабинете на сайте ФНС. На проверку заявления потребуется один месяц вместо трех, как это было ранее, деньги вернут в срок до 15 дней вместо 30.

Необходимые для этого данные налоговая инспекция получит сама непосредственно от банков/брокеров, которые будут участвовать в этом процессе в добровольном порядке.

По факту поступления от банков/брокеров соответствующих сведений налогоплательщики получат специальное сообщение в своем личном кабинете. Там же можно будет отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

В упрощенном порядке можно будет получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 г.

«Вычеты будут предоставляться проактивно, — отмечается на сайте ФНС. — Система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика — физического лица».

Подробнее о механизме, условиях и порядке получения налоговых вычетов в упрощенном порядке можно ознакомиться здесь.

БКС Мир инвестиций

Последние новости

Рекомендованные новости

Прогнозы и комментарии. Сбербанк вытянул рынок

Сбербанк. Может продолжить подъем

Премаркет. Дотянуть до ФРС

Газпром. От поддержки к сопротивлению

Ключевые события недели: ФРС, новый фьючерс на индекс РТС, отчеты Tesla, Apple, Facebook

Аномально дешевые акции на перегретом рынке. Топ-7 недооцененных компаний США

Август на пороге: почему стоит насторожиться

Голубые фишки США с потенциалом более 20%

Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]

Copyright © 2008–2021. ООО «Компания БКС» . г. Москва, Проспект Мира, д. 69, стр. 1
Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.
Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 154-04434-100000 , выдана ФКЦБ РФ 10.01.2001 г.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

Читайте так же:  разметка парковочного места

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

Особенности инвестиционного налогового вычета

Каждое лицо, своевременно и в полном объеме уплачивающее налоги, может рассчитывать на возврат части из них. Этот возврат именуется вычетом. Одна из форм этого вычета – инвестиционный. Это своеобразная льгота. Вычет можно получить раз в год в размере 13% от платежей. Возврат возможен только в том случае, если у плательщика есть зарегистрированный инвестиционный счет (ИИС). Открывается он или в банковском учреждении, или в брокерской компании. Управлять этим счетом можно самостоятельно. Альтернативный вариант – доверить всю работу по управлению брокеру.

Читайте так же:  минимальная страховая пенсия

Что такое вычет

Есть ФЗ №39 от 22 апреля 1996 года. Опираясь на него, можно сказать, что счет формируется для осуществления инвестиционной деятельности, учета доходов и расходов. В начале 2014 года в НК РФ появилось нововведение – вычет. Регламентируется он статьей 219.1 НК РФ. Право на льготу имеют только лица, владеющие счетом не менее трех лет.

Вычет представляет собой льготу, которая выражается в трех вариантах:

  1. Выдача 13% от средств, которые были размещены на протяжении 12 месяцев.
  2. Получение 13% от прибыли от ИИС по прошествии трехлетнего соглашения.
  3. Неуплата налога в объеме 13% от прибыли по счету.

Первый и второй варианты требуют открытия ИИС. Для получения льготы по третьей схеме не нужно иметь зарегистрированный счет.

Работает вычет следующим образом:

  1. Открытие счета и его пополнение.
  2. Регулярное исполнение финансовых действий. К примеру, это может быть приобретение и реализация ценных бумаг.
  3. Финансовая отчетность, бумаги о купле-продаже направляются в ФНС. Налоговики должны знать обо всех выполняемых операциях.
  4. Держатель раз в год получает вычет. Это права, а не обязанность.

Вычет предоставляется на прибыль, получаемую по итогам операций. То есть если этих операций нет, то и льготы никакой не будет.

Кто может получить льготу

На льготу могут рассчитывать следующие лица:

  • Лица, ведущие деятельность на основании соглашения об ИИС, который действует дольше 3 лет.
  • Физические лица.
  • Налоговые резиденты.

Рассматриваемая льгота является поощрением государства относительно ведения инвестиционной деятельности. Рассмотрим условия получения инвестиционного вычета:

  • Операции проводились с фондовыми инструментами, пребывающими в собственности инвестора на протяжении трех лет или более.
  • На счету находится сумма средств, то есть присутствует положительный финансовый итог.

ВАЖНО! Как уже говорилось, вычет – это право, а не обязанность плательщика. Для его получения нужно предпринять определенные действия. В частности, требуется подать заявление, собрать документы.

Разновидности вычета и особенности его получения

Инвестиционный вычет может предоставляться в различных формах. Рассмотрим все.

Возврат части

Это самая популярная форма вычета. Реализуется она в соответствии с этим порядком:

  1. Оформление соглашения с брокером. Договор заключается на три года.
  2. Размещение на счетах средств в размере до 400 000 рублей. Эту сумму нужно поместить на ИИС в течение 12 месяцев.
  3. Владелец счета (ФЛ) идет в налоговую по завершении года.
Читайте так же:  как заполнять трудовой договор образец

Для налоговой нужно подготовить пакет бумаг:

  • Соглашение с брокером.
  • Бумагу, которая подтвердит помещение средств на счет.
  • Справку 2-НДФЛ.
  • Заявку по стандартной форме.
  • Декларацию 3-НДФЛ.

Вычет в объеме 13% от суммы, размещенной на счетах в течение 12 месяцев, переводится на счет плательщика в банке. Максимальная сумма вычета определяется исходя из максимальной суммы, которая могла быть размещена на счетах. То есть это 52 000 рублей. В год вычета у плательщика не должно быть долгов по НДФЛ. При реализации этой схемы нужно учитывать ряд нюансов. В частности, нельзя расторгать соглашение с брокером до завершения его действия.

К СВЕДЕНИЮ! Вычет можно получать по результатам каждого года.

Вычет в качестве неуплаты налогов с дохода

Вычет может предоставляться по схеме неуплаты части НДФЛ. Получить его можно, следуя этой схеме:

  1. Оформление соглашения с брокером на срок три года.
  2. Размещение средств на счетах.
  3. Обращение в налоговую за бумагой о том, что вычет не был получен ранее.
  4. На протяжении трех лет счет должен быть активным: по ним должны проводиться операции. При этом НДФЛ с прибыли уплачиваться не будет на основании полученной справки.

При реализации этой схемы также нельзя расторгать соглашение с брокером. Если договор будет расторгнут, брокеру придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ с прибыли ФЛ. Если реализуется этот вариант, то первую схему воплощать уже нельзя. То есть льгота по НДФЛ исключает вычет.

Неуплата дохода

Вычет может оформляться на базе итогов действий с ценными бумагами. В этих обстоятельствах он не относится к ИИС напрямую. Льгота выдается на основании сделок соответствующего характера. Однако при этом должны соблюдаться эти условия:

  • Приобретенные бумаги являются собственностью налогоплательщика в течение более чем 36 месяцев.
  • Бумаги приобретены на бирже РФ или выданы паями, находящимися под управлением резидента страны.

Размер льготы имеет ограничения. В частности, предельная сумма снижения налоговой базы составляет 3 миллиона рублей, умноженных на коэффициент ЦБ. Пакет документов для получения льготы устанавливается с учетом типа соглашения. В некоторых случаях никаких бумаг вообще не требуется.

Пример расчетов

Физическое лицо разместило на счетах сумму в размере 300 тысяч рублей. Одновременно лицо получает зарплату, с которой своевременно уплачивает НДФЛ. ЗП составляет 500 000 рублей в год. Вычет составит 13% (39 000 рублей). С ЗП уплачивается НДФЛ в размере 65 000 рублей. Можно добиться полного вычета в объеме 39 000 рублей.

Кто не может получить вычет

Ситуация плательщика может полностью отвечать всем условиям использования вычета, однако иногда есть такие ограничения, которые препятствуют получению льготы. В частности, на вычет не могут рассчитывать эти лица:

  • Лица, участвующие в региональных работах инвестиционного характера.
  • Резиденты особых налоговых зон.
  • Лица, находящиеся в свободной экономической зоне.
  • Субъекты, занимающиеся добычей углерода на недавно открытом месторождении.
  • Резиденты областей с ускоренным экономическим развитием.
  • Субъекты, участвующие в центре Сколково.
  • Иностранные субъекты.
Читайте так же:  корейская тонировка отзывы

Вычет не может использоваться консолидированной группой плательщиков (основание – пункт 10 статьи 286.1 НК РФ).

Дополнительные рекомендации

Плательщик может внести на свой счет любую сумму до 400 000 рублей. Это лимит, установленный законом. Снять сумму свыше этого лимита без потери льгот нельзя. За излишне перечисленными средствами следит брокер. Суммы сверх лимита отправляются на стандартный брокерский счет. Подобная мера позволит получить льготу. Если же она будет игнорироваться, никакого вычета не будет.

К СВЕДЕНИЮ! Целью предоставления вычета является стимулирование ФЛ к цивилизованному приобретению доходов: государство стимулирует людей получать доход через покупку ценных бумаг.

Как получить налоговый вычет на ИИС. Пошаговая инструкция

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и ежегодно возвращать 52 000 рублей.

Инструкция по возврату налога предназначена для тех, кто будет заполнять декларацию самостоятельно. Если вы боитесь ошибиться или не хотите тратить время, воспользуйтесь помощью специалистов сервиса НДФЛКА.РУ.

Как получить налоговый вычет?

Мы уже выяснили, как открыть индивидуальный инвестиционный счет в брокерской или управляющей компании. Напомним, что ИИС отличается от обычного брокерского счета возможностью получения налогового вычета .

Каждый год государство будет возвращать вам 13% от суммы, которую вы внесли на инвестиционный счет. При этом важно помнить:

  • Максимальный размер вычета за год – 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей);
  • Возвращаемая сумма не может быть больше, чем размер НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты в течение года.

Таким образом, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет, вы должны зарабатывать не меньше 33 500 рублей в месяц. НДФЛ, который заплатит ваш работодатель с этой суммы, составит 4 355 рублей. Таким образом, общая сумма налога за год будет чуть выше необходимой нам суммы – 52 260 рублей.

Какие документы понадобятся?

Для получения инвестиционного вычета нам понадобятся документы, подтверждающие, что у нас есть ИИС, что мы внесли на него деньги и что мы добросовестно платим налоги государству. Вот полный список документов, необходимых для налогового вычета по ИИС:

  • Договор, подтверждающий открытие ИИС;
  • Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС;
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога;
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Договор на открытие ИИС

Сделайте копию договора на брокерское обслуживание и заверьте ее своей подписью. Этого будет достаточно. Если будете сдавать документы в налоговую лично, на всякий случай, возьмите с собой оригинал договора, если инспектор захочет сверить копию с оригиналом.

Читайте так же:  как избавиться от прыщей в домашних условиях

Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС

Любой документ, подтверждающий, что вы перечислили деньги на счет. Если вы платили с банковского счета, распечатайте платежное поручение (если вы делали несколько переводов, понадобятся платежки по каждой транзакции). Если вы вносили деньги наличными – приходно-кассовый ордер, выданный вам в кассе банка при зачислении денег на ИИС.

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Справка 2-НДФЛ, которая наверняка вам знакома. Обратите внимание, что вам понадобится справка за весь календарный год.

Обратите внимание на сумму начисленного и уплаченного налога с вашей зарплаты. Напоминаем, что вычет не может быть больше удержанного с вас налога.

Заявление о возврате налога

Заполните заявление на налоговый вычет по форме, установленной Федеральной налоговой службой. Вы можете скачать бланк заявления о возврате НДФЛ ( RTF).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Этот шаг – самый сложный. Форма 3-НДФЛ – это 19 страниц, состоящих из ячеек для ввода цифр. Не волнуйтесь, вам не нужно заполнять каждую графу. Но ошибиться действительно можно. Если у вас есть знакомый бухгалтер, попросите его помочь вам. Если решили пройти всю процедуру самостоятельно – установите специальную программу на компьютер, которая заполнит все поля автоматически. Наконец, третий способ – заполнить декларацию в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Мы рекомендуем именно этот способ, так как Личный кабинет нам еще пригодится.

Как передать документы в налоговую инспекцию?

После того как мы собрали пакет документов, нам нужно передать его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно двумя способами:

  1. Лично прийти в инспекцию и сдать документы;
  2. Отправить документы по почте;
  3. Отправить документы онлайн.

Для того чтобы отправить документы на налоговый вычет через интернет, нам снова понадобится Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Заполните налоговую декларацию и подпишите ее с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Когда я получу деньги?

Наберитесь терпения. Налоговая инспекция может проверять законность вашего права на получение вычета в течение трех месяцев с даты подачи заявления. Эта норма установлена Налоговым кодексом (п. 2 ст. 88 НК РФ). Информация о результатах камеральной проверки появится в личном кабинете налогоплательщика. Деньги на банковский счет налоговая переведет не сразу. Иногда приходится ждать месяц. В редких случаях — дольше.

как получить инвестиционный налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here